１級ＦＰの実技試験では、
どのような問題が出るのか
ちょっとご紹介。
※完全に個人的な空想の問題。
（設問）
Ａさん（７０歳）はＸ社の創業者であり、
現在同社の代表取締役を務めている。
尚、同社の株式はＡさんが１００％
保有している。
Ｘ社は自他共に認める優良中小企業であり
業績は安定している。
Ａさんは最近、自身の体調の衰えを感じ始め
現在同社の専務取締役である長男に
会社を継がせたいと考えている。
但し、実際どのようにして長男に継がせれば
よいか分からない。
また、最近、顧問税理士に
「Ｘ社株式の評価が高いので、このまま
Ａさんの相続が発生したら大変なことに
なりますよ」
と言われたが、具体的に何が問題になるのか
内容がいまいち分からない。
Ａさんには長男の他、長女と二女がいる。
長女はＡさんと別居し、
上場企業に務めている夫と子供２人の
４人で賃貸住宅に暮らしている。
長女からは、そろそろ住宅を購入
したいので資金援助してほしいと
要請されており、Ａさんとしては
これに応えてやりたいと考えている。
二女は未婚で、Ａさんと同居しており
会社に勤めている。
Ａさんは自分亡き後の二女の生活を
心配しており、不自由なく暮らせるよう
二女にも財産を残してやりたいと
考えている。
以上のことを踏まえ、今後どのように
事業承継や相続について
対策を講じればよいか
ファイナンシャルプランナーである
あなたに相談したいと思っている。
（資産等）
Ｘ社株式：約１，０００百万円（評価：大会社）
不動産：４００百万円
現預金：１００百万円
総資産：約１，５００百万円
算出概算相続税額：約５００百万円
（問い）
・Ａさんの相談内容、問題点は何か？
・それらを解決する為にどのような
提案が考えられるか。
・それらの解決策の中で
何を顧客に提案するか。
その理由、留意点は？
・ＦＰの職業倫理についてどのようなことが重要か？
（相談内容・問題点の例）
・長男への円滑な事業承継
・Ｘ社株式の評価が高い
・相続税額が高い
・相続税納税資金が足りない
・財産に占める株式の割合が
高く遺産分割しづらい
・長女への住宅購入資金贈与
・二女が不自由なく生活できる
ようなシステムの構築
（考えられる解決策の例）
・遺言書の作成（二女に自宅を残す等々）
・遺留分の民法特例の適用
・非上場株式の贈与税納税猶予
・非上場株式の評価下げ
・住宅購入資金贈与の非課税特例
（提案する解決策）
上記の中から１２分ぐらいで
回答できるボリュームを考える。
（職業倫理について）
・顧客利益の優先
・守秘義務
・アカウンタビリティー
・インフォームドコンセント
設問を渡されてプレゼン内容を
考えるのが約１５分、
面接官との質疑応答が約１２分。
結構ハードな口述試験だった。
おわり
